Așa cum am anunțat săptămâna trecută, PSnews.ro a lansat o nouă rubrică intitulată „Dosare Antifraudă”, prin intermediul căreia vor fi prezentate cititorilor cazuri de evaziune fiscală, cazuri care influențează și își pun amprenta asupra societății în care trăim.
Săptămâna aceasta vă prezentăm un caz identificat de inspectorii antifraudă, cu un prejudiciu de peste 1,3 milioane euro cauzat prin achiziţii fictive de materiale şi servicii de construcţii.
Mai exact, Inspectorii Direcţiei Generale Antifraudă Fiscală au identificat un lanţ de firme cu sediul în judeţul Bihor, care, în perioada 2010–2013, au înregistrat în contabilitate achiziţii şi livrări fictive de servicii şi materiale de construcţii în valoare totală de 3,2 milioane euro (14.421.475 lei), în scopul diminuării obligaţiilor de plată către bugetul de stat: impozit pe profit şi TVA.
În acest caz au fost sesizaţi procurorii DIICOT, care, în data de 12.05.2015, au dispus efectuarea de percheziţii pe raza judeţului Bihor, la domiciliile persoanelor implicate și la sediile firmelor controlate de aceștia.
Cum ar fi fost orchestrată evaziunea fiscală
Astfel, potrivit DGAF, materialele de construcţii şi serviciile fictive au fost achiziționate scriptic direct, sau prin societăți interpuse, într-un lanţ de 33 firme care aveau comportament fiscal inadecvat şi erau subcontractori de lucrări în cadrul unor proiecte de investiții apă/canal din localitățile Marghita, Tulca, Chișlaz, Răbăbani, Pomezeu şi Suplacu de Barcău (județul Bihor).
După încasarea sumelor în conturile bancare ale societăților tip „fantomă”, banii erau ridicați în numerar, contra unui comision de circa 600 lei/operațiune, de către persoane împuternicite, fără însă a avea vreo calitate în cadrul firmelor, iar sumele erau ulterior returnate inițiatorilor plăților.
Firmele tip „fantomă” din lanțul evazionist aveau sediul social declarat la adrese din mediul rural sau la cabinete de avocatură, şi erau înființate pe numele a 11 persoane cu cetățenie română și ungară, domiciliați atât în județul Bihor cât și în Ungaria. Societățile respective funcţionau fără angajaţi şi fără a respecta termenul depunerii declaraţiillor fiscale obligatorii, parte fiind declarate inactive sau în procedură de faliment.
Prejudiciul cauzat bugetului de stat este de 1,3 mil euro (5.768.591 lei), din care TVA în valoare de 786.000 euro (3.461.154 lei) şi impozit pe profit în valoare de 524.000 euro (2.307.437 lei). Pentru asigurarea recuperării prejudiciului, în octombrie 2014, inspectorii au dispus instituirea de măsuri asigurătorii asupra unor conturi, sume datorate de către terţi şi utilaje deţinute.
Sursa: antifrauda.ro
Comunicatul DIICOT privind această speță:
„Procurorii Direcţiei de Investigare a Infracţiunilor de Criminalitate Organizată şi Terorism – Serviciul Teritorial Oradea împreună cu ofiţeri de poliţie judiciară din cadrul Brigăzii de Combatere a Criminalităţii Organizate Oradea au efectuat la data de 12 mai 2015 un număr de 11 percheziţii domiciliare şi la sediul unor societăţi comerciale de pe raza judeţului Bihor, în cadrul unei acţiuni vizând destructurarea unui grup infracţional organizat, specializat in săvârşirea infracţiunii de evaziune fiscală.
În cauză, există suspiciunea rezonabilă că, în perioada 2010 – 2013, suspecţii R.A.Z. şi Ţ.R.M au constituit un grup infracţional organizat la care ulterior au aderat şi alţi suspecţi, în vederea săvârşirii mai multor infracţiuni de evaziune fiscală constând în sustragerea de la plata impozitelor şi taxelor datorate bugetului de stat de către societăţi comerciale având ca obiect de activitate lucrări de construcții.
Modul de operare consta în evidenţierea, în actele contabile, a unor operaţiuni de achiziţie (în special servicii) de la diverse societăţi comerciale, operaţiuni comerciale care nu au avut corespondent în realitate.
În cadrul acestor circuite, perfectate în contextul derulării contractelor de lucrări publice, unele societăţi au avut rolul de “tampon” în relaţia cu alte societăţi de acelaşi tip sau cu societăţi de tip „fantomă”, prin intermediul cărora au fost retrase din circuitele economice sumele reprezentând obligaţiile fiscale aferente operaţiunilor comerciale şi/sau contravaloarea unor prestări de servicii ori achiziţii de bunuri care nu au existat faptic şi prin care au fost supradimensionate artificial costurile de execuţie.
S-a reţinut că în perioada 2010 – 2013 grupul de societăţi (în prezent în procedură de insolvenţă) a înregistrat facturi fiscale de achiziţie fără conţinut economic (fictive) de la trei societăţi comeriale de tip „tampon (buffer)”.Rolul acestor societăţi a fost acela de a crea o aparenţă de veridicitate relaţiilor comerciale declarate în relaţiile cu beneficiarul final (grupul de societăţi comerciale). În realitate, reprezentanţii grupului de firme au controlat activitatea societăţilor comerciale „tampon”, acestea fiind administrate de către angajaţi sau colaboratori ai grupului, printre care au fost identificaţi suspecţii P. O., Ţ. R. M. şi D. T. D.
La rândul lor societăţile de tip „tampon (buffer)” au înregistrat achiziţii de la alte trei societăţi de tip „fantomă (missing traders)”a căror rol era acela de a asigura un circuit „în lanţ” al facturilor cu scopul de a supradimensiona costurile, în aşa fel încât beneficiarii acestui circuit să înregistreze cheltuieli artificiale, prin adăugarea unui adaos comercial corespunzător de către fiecare societate cu comportament „fantomă” implicată în circuit. Respectivele societăţi comerciale au fost controlate de către suspectul U. E. M.
Activitatea grupului de societăţi comerciale s-a concentrat pe adjudecarea unor contracte de lucrări finanţate cu fonduri publice, sens în care au participat la o serie de licitaţii efectuate prin Sistemul Electronic de Achiziţii Publice (SEAP). Printre unităţile administrativ teritoriale beneficiare ale contractelor de achiziţie adjudecate de către grupul de societăţi comerciale au fost identificate mai multe primării de pe raza judeţului Bihor.
Valoarea prejudiciului estimat este în sumă de 6.000.000 lei.
La sediul DIICOT- Serviciul Teritorial Oradea urmează a fi aduse, în vederea audierii, un număr de 7 persoane.
Cauza a fost instrumentată împreună cu Direcţia Generală Antifraudă.
Suportul de specialitate a fost asigurat de către Serviciul Român de Informaţii.
Acţiunea a fost efectuată cu sprijinul I.P.J.Bihor.
Facem precizarea că, pe întreg parcursul procesului penal, suspecții și inculpații beneficiază de drepturile și garanțiile procesuale prevăzute de Codul de procedură penală, precum și de prezumția de nevinovăție”, se arată în comunicatul DIICOT.
Surse: antifrauda.ro; diicot.ro
